Sahte Fatura Kullanımına Karşı Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın Mücadele Stratejileri

Sahte Fatura Kullanımıyla Mücadele: Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın Yeni Stratejileri

Hazine ve Maliye Bakanlığı, vergi kaçakçılığıyla etkin bir şekilde mücadele etmek amacıyla sahte fatura kullanımını önlemek için kapsamlı incelemeler gerçekleştirmektedir. Bu bağlamda, 4 bin 500 büyük mükellef üzerinde derinlemesine analizler yapılmış ve ilk aşamada yaklaşık 3 milyar liralık sahte fatura tespit edilmiştir. Bakanlıktan edinilen bilgilere göre, Vergi Denetim Kurulu, sahte fatura gibi vergi kaçakçılığıyla ilgili yeni çalışmalarını hızlandırmıştır.

Sahte fatura kullanan organizasyonlar ve bireyler hedef alınarak, vergi müfettişleri sahte fatura düzenleyen ve bu faturaları kullanan kişilerin muhasebe işlemlerini incelemektedir. Ekipler, bu süreçlere dahil olan meslek mensuplarını da dikkatlice mercek altına almıştır. Bazı meslek mensuplarının, hizmet verdikleri mükelleflerin büyük bir kısmının sahte fatura düzenleyicisi veya kullanıcısı olduğu, aralarında yoğun fatura trafiği bulunduğu belirlenmiştir.

Bu konuda yapılan geniş kapsamlı bir çalışma sonucunda, mesleki kurallara uymadığı için disiplin cezası verilmesi gereken 500 raporu bulunan bir mali müşavirin hala aktif olarak görev yapmaya devam ettiği tespit edilmiştir. Beyannamesini verdiği mükelleflerin neredeyse tamamı sahte belge düzenleyicisi olduğu belirlenmiştir. Diğer bir çalışmada ise, serbest muhasebeci ve mali müşavirler tarafından yönetilen ve organize bir şekilde hareket ettiği anlaşılan yaklaşık 100 şirketin, 2 bin 500 mükellefe sahte fatura düzenlediği ortaya çıkmıştır.

Bu çalışmaların sonucunda, meslek mensuplarıyla ilgili risk kriterleri yeniden belirlenecek ve yapay zeka imkanlarından yararlanılacaktır. Bakanlığın yürüttüğü analiz ve değerlendirme çalışmaları sonucunda, sahte belge düzenleme riski yüksek olarak belirlenen ve mükellefiyetleri terkin edilerek incelemeye alınan kişilerden fatura alan yaklaşık 4 bin 500 büyük mükellefin, ilk aşamada yaklaşık 3 milyar liralık sahte fatura kullanımıyla ilgili izaha davet edilmesine karar verilmiştir. Bu davete icabet etmeyenler hakkında ise, fiilin ağırlığına göre vergi kaçakçılığı suçu yönünden işlemler yapılması öngörülmektedir.

Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek, konuyla ilgili yaptığı değerlendirmede, vergi suçunu oluşturan kaçakçılık fiillerini işleyenlerle ilgili yeni bir çalışma yürüttüklerini belirtmiştir. Şimşek, "Bu yeni strateji çerçevesinde, dünya örneklerinde olduğu gibi fatura ve fiş düzenlemeyenlerin tespiti ve cezalandırılmasıyla organize hareketlerle vergi suçu oluşturan kaçakçılık fiillerini işleyenlerin tespiti ve cezalandırılmasında farklı teknik ve mücadele yöntemlerini devreye alıyoruz" dedi.

Özellikle sahte belge düzenleyerek işlenen organize vergi kaçakçılığı suçlarında, organizasyonu kuran, yöneten, teknik bilgi sağlayan ve menfaat elde eden kişilerin genellikle muhasebe, mevzuat ve hukuk alanında bilgi sahibi olduklarını vurgulayan Şimşek, organizasyonların açığa çıkmasını engellemek amacıyla birden fazla şirketin içinde bulunduğu katmanlı yapıların oluşturulduğunu ifade etti. Bu organizasyonlarda son dönemde e-arşiv faturalarının kullanıldığı ve bu işlemleri gerçekleştirmek üzere sisteme kaydedilen telefon numaralarının takibi dahil olmak üzere geniş kapsamlı çalışmalar yürütüldüğü bildirilmektedir.

"Bu noktada organizatörlerin tespiti amacıyla yeni dönemde yapay zeka imkanlarının yanı sıra, emniyet ve jandarmanın kaçakçılık ve organize suçlarla mücadele birimleriyle işbirliği yaparak teknik altyapımızı güçlendiriyoruz. Organize kaçakçılık fiilleriyle mücadele için Vergi Denetim Kurulu bünyesinde özel bir ekip oluşturulması ve izleyen dönemde yapılacak mevzuat değişiklikleriyle dünya örneklerinde olduğu gibi bu incelemeleri yapan vergi müfettişlerine farklı inceleme ve soruşturma yetkilerinin verilmesi de gündemimizde."

Vergi kaçakçılığının en yaygın aracı olan sahte fatura kullanımlarını engellemek amacıyla yeni dönemde, özellikle faturanın kullanıldığı dönemde tespiti ile suç fiillerinin cezalandırılması sağlanacaktır. Suç fiili olarak mevzuatta yer alan, bilerek sahte fatura kullanılmasıyla ilgili kriterlerin gözden geçirilerek işlenen kaçakçılık fiillerinin cezasız kalmaması yönünde çalışmalar yürütüyoruz. Yürüttüğümüz tüm bu çalışmalarla vergide adalet ve etkinliğin artırılması yönündeki hedefimize katkı sağlıyor, kayıt dışı ile mücadeleden taviz vermiyoruz."